Circolano spesso informazioni frammentarie sulla reale utilità del riscatto degli anni ai fini TFS.
Con la presente nota tecnica vogliamo evidenziare perché questa operazione non va considerata una spesa, bensì un investimento a rendimento garantito.
- Il vantaggio dell’Aliquota Marginale (Deducibilità)
Il costo del riscatto gode della deducibilità fiscale totale. Questo è il punto di maggior forza dell’operazione: gli importi versati abbattono l’imponibile fiscale.
Risparmio IRPEF: Per la media stipendiale del comparto, il risparmio è del 35%.
Risparmio Addizionali: Vanno sommate le addizionali regionali e comunali (circa 2-3%).
Risultato: Il “Fisco” ti restituisce circa il 38% di quanto versi. Di fatto, ogni 100 euro investiti nel tuo futuro, lo Stato ne mette circa 38 al posto tuo.
- Calcolo sull’ultimo stipendio
Il riscatto consente di acquisire anzianità calcolata sui parametri stipendiali odierni. Tuttavia, al momento del congedo, la liquidazione del TFS avverrà sulla base dell’ultima retribuzione percepita.
Riscattare oggi significa “prenotare” un capitale che si rivaluterà automaticamente con i tuoi futuri incrementi di qualifica e di anzianità.
- Pagamento in busta paga
La possibilità di rateizzare il riscatto direttamente sul cedolino rende l’impegno finanziario sostenibile. È importante sottolineare che la rata che appare in busta paga è “lorda”: l’impatto reale sul netto è minore, poiché la rata stessa riduce le tasse che paghi mensilmente.
TABELLA DI SINTESI (Esempio su un riscatto di 5.000 €)
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Voce |
Valore |
Note |
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Costo Nominale Riscatto |
5.000 € |
Cifra stabilita dall’INPS |
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Recupero Fiscale (IRPEF + Addiz.) |
– 1.900 € |
Risparmio tasse (stima 38%) |
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Esborso Reale Effettivo |
3.100 € |
Quanto ti costa davvero |
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Beneficio Finale (TFS) |
Maggiore di 5.000 € |
Calcolato su stipendio apicale |
IN CONCLUSIONE: Attendere gli ultimi anni di servizio per riscattare è economicamente svantaggioso: il costo del riscatto aumenta proporzionalmente all’età e allo stipendio, mentre si perde il beneficio di spalmare il vantaggio fiscale nel tempo. Riscattare oggi significa trasformare le tasse di oggi in liquidità per domani.
